Blog

Na ryczałcie nie rozliczasz kosztów podatkowych, ale odliczasz VAT z zakupów związanych z działalnością. Czyli interesuje nas tylko:

• czy wydatek ma związek z działalnością,
• czy jest faktura z VAT.

Sprzęt i elektronika

• laptop, komputer stacjonarny,
• monitory, stacje dokujące,
• klawiatury, myszki, ergonomiczne stanowisko,
• telefon służbowy.

Odliczasz 100% VAT, jeśli sprzęt służy wyłącznie firmie. Przy użytku mieszanym (np. telefon) – 50%.

Oprogramowanie i subskrypcje

• IDE (JetBrains, płatne dodatki do VS Code),
• GitHub, GitLab, Bitbucket,
• hosting, serwery (AWS, OVH, Azure),
• narzędzia typu Notion, Slack, Figma,
• licencje do baz danych.

W przypadku oprogramowania zazwyczaj przysługuje 100% odliczenia VAT.

Internet i komunikacja

• abonament internetowy,
• telefon,
• Zoom, Teams, płatne komunikatory.

Jeśli korzystasz z nich również prywatnie – stosujesz proporcję (np. 50%).

Biuro i workspace

• biurko, fotel ergonomiczny,
• oświetlenie,
• wynajem biura lub cowork,
• media (prąd, internet – proporcja przy home office).

Samochód w działalności

• paliwo,
• leasing lub najem,
• serwis, części.

VAT od wydatków samochodowych: 50% przy użytku mieszanym (najczęściej), 100% tylko przy pełnej ewidencji i wyłącznym użytkowaniu firmowym.

Rozwój i edukacja

• kursy programistyczne,
• szkolenia,
• konferencje IT,
• certyfikaty (np. AWS, Azure).

VAT odliczysz, jeśli wydatek ma związek z prowadzoną działalnością.

Wyjazdy służbowe

• transport (PKP, samolot – uwaga na stawki VAT),
• konferencje wyjazdowe.

Uwaga: od usług gastronomicznych nie odliczysz VAT – nawet jeśli wyjazd jest służbowy.

Czego nie odliczysz?

• usługi gastronomiczne,
• prywatne zakupy podciągane pod firmę,
• wydatki bez związku z działalnością,
• faktury bez VAT (np. od podmiotów zwolnionych z VAT).

Najczęstszy błąd

Wielu programistów zakłada, że na ryczałcie nie można niczego odliczyć. To nieprawda. Możesz odzyskiwać VAT z bardzo wielu wydatków – a przy dużych kosztach IT to często realne tysiące złotych rocznie.

Podsumowanie

• koszt podatkowy – NIE,
• VAT do odliczenia – TAK,
• klucz: związek z działalnością + faktura z VAT.

Jeżeli chcesz sprawdzić, ile VAT-u możesz odzyskać ze swoich wydatków – skontaktuj się z nami. Przeanalizujemy Twoją sytuację i wskażemy, które zakupy kwalifikują się do odliczenia.